ISK (aktie-handel/förvar..)
OBS: Om man flyttar över befintliga aktier till ISK anses man ha sålt dess aktier -
kan bli en stor kvarskatt, man måste t ex ta ut pengar från ISK-kontot för att
kunna betala kvarskatten! (Men ingen skatt om man säljer tillgångarna på ISK.)
Aktier: Schablonmetoden (får alltid användas): Omkostnadsbelopp = 20%, Vinst = 80 %,
Skatt = 0,30x0,8 = 24 % (alltid med schablonmetoden (lönsam om ökat minst 5 ggr).
Om aktierna har ökat till 5 ggr ursprungsbeloppet blir "vanliga" skatten också 0,8 x 0,30 = 24 %
Huvudmetoden:
Aktierna har ökat x ggr 2 3 4 5
Skatt på försäljn.pris 15 20 22,5 24 % (blir ej högre om schablonmetoden används)
Skatt på ursprungspris 30 60 90 120 %
Man kan på ISK ha bl a vanliga aktier, fondandelar och pengar (kontanter, inkl utländsk valuta).
Man får ha flera ISK-konton (endast en ägare per konto.)
Tillgångarna på (ISK-)kontot kan omfattas av
både insättningsgarantin (pengar, dvs ej aktier.., 1,05 milj kr) och
... investerarskyddet (aktier.., max 250 000 kr) infoblad
Ett ISK är ett konto som schablonbeskattas årligen.
Det betyder att du, till skillnad från ett vanligt fondkonto, inte behöver skatta varje gång du säljer dina tillgångar med vinst.
Istället betalar du en viss procentsats i skatt per år, som baseras på ditt kontos värde.
Från 2025 är sparande på ISK och kapitalförsäkring skattefritt upp till 150 000 kr (totala värdet...)
Skatt på ISK => https://www.nordea.se/privat/produkter/spara-investera/skatt-pa-isk.html
blir i praktiken: Tag summan av:
A) (medelvärdet av värdet 1 jan apr juli okt)
B) 0,25 x (Insättningar under året)
C) Dra av skattefria 150 000 kr (som annars skulle ge skatten ca 1350 kr)
För år 2026 gäller 300 000 kr resp ca 2700 kr)
D) På detta nettobelopp blir skatten 0,30 x ca 3 % = ca 0,9 % (0,888 %) (där ca 3 % = statslåneräntan 30 nov året innan + 1 %)
Obs: Även icke investerade pengar på ISK beskattas, så ha EJ pengar på kontot.
Jfr: "Vanliga" Värdepapperstjänst Depå: Betala 30 % skatt på varje vinst vid försäljning..., samt 30 % på aktieutdelningar.
I slutet på varje år deklarera affärerna och kan då kvitta vinst mot förlust.
Ex. Har man aktier för (år 2026) 1,3 milj kr (medelvärde), blir ISK-skatten troligen ca 9 000 kr
Utan ISK: Har man fått värdeökning+utdelningar för 30 000 kr (= 2,3 %), blir skatten 0,30 x 30 000 = 9 000 kr.
Utan ISK: Kanske får man 10 % ökning totalt, då blir skatten 39 000 kr, alltså man "förlorar" 30 000 kr jfrt ISK.
ÄNDRINGAR beskattas således: (om man ligger ovan skattefri-beloppet) (ca):
Årlig värdeökning av innehavet: 0,9 % (se ovan) dvs en väldigt liten skatt
Årlig påfyllnad, insättningar, i pengar: 0,25 x 0,9 % = 0,225 %
OBS; Skatten kan bli 24 % om aktier flyttas till ISK (blir då "färdigbeskattade" på det sättet)
men kommer ändå någon gång att beskattas
(om man inte tror att schablonreglerna någon gång blir gynnsammare för säljare,
eller har kvar aktierna i evighet...)
Att VÄLJA bank:
1) Är banken tillförlitlig? Är det risk att förlora allt..mycket?
2) Är courtage / avgifter låga eller noll? Årlig kostnad till banken, ungefär?
3) Är det enkelt och går snabbt att göra affärer / ändringar i innehavet?
4) Har banken kontor, gärna i närheten, om man behöver ha hjälp (t ex i början)?
Jfr (bank-)Insättningsgaranti 1 050 000 kr/person för kapital infoblad, Riksgälden (om kontot omfattas ...)
Gäller EJ pensionssparande resp postväxlar.
Tillgångarna på ISK-kontot kan omfattas av
både insättningsgarantin (pengar, dvs ej aktier.., 1,05 milj kr) och investerarskyddet (aktier.., max 250 000 kr) infoblad
/Prel, under utarbetande / ML 251027